Если вы решили начать свое дело, то скорее всего выбирать придется не только между ООО и ИП. Есть еще один способ вести бизнес — стать самозанятым. Как и в случае с ИП, здесь не регистрируется юридическое лицо. В связи с этим самозанятых часто сравнивают именно с индивидуальными предпринимателями. Разница между ними действительно есть и где-то очень значительная. Чтобы вы могли сделать выбор, рассмотрим подробнее, чем отличается самозанятый от ИП.
ИП и самозанятый — что это и в чем разница
ИП — это индивидуальный предприниматель, то есть физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юрлица. Самозанятый — это человек, который осуществляет свою деятельность на основе самозанятости, то есть особого налогового режима, где платится только налог на профессиональный доход (НПД).
Полезно знать! Исходя из определений, можно сделать вывод, что сравнивать самозанятость и ИП не совсем корректно. ИП — это статус физлица, которое занимается предпринимательством, а самозанятость — специальный налоговый режим.
Работать на ПНД могут как ИП, так и люди без этого статуса. В то же время индивидуальный предприниматель может выбрать и перейти на другую систему налогообложения — любую из 5 существующих. У самозанятого такой возможности нет, поскольку для него предусмотрен только один налог — НПД.
Несмотря на это, сравнение данных понятий все равно проводят. Просто правильнее сказать, что сравнивают самозанятость и индивидуальное предпринимательство. Разница между ними в следующем:
- количестве, видах и ставках налогов;
- возможности нанимать сотрудников;
- максимальном доходе;
- наличии обязательных взносов;
- необходимости иметь кассу;
- обязанности сдавать отчетность.
В налогах
Чтобы определиться, кем стать — самозанятым или ИП, в первую очередь стоит изучить, какие налоги предстоит платить при каждом из режимов:
- Для индивидуального предпринимателя доступны все 5 систем налогообложения: ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН, НПД.
- Для самозанятого предусмотрен один особый налоговый режим, где оплачивается только налог на профессиональный доход.
Количество налогов и размер налоговой ставки для ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Самозанятый платит только НПД, который равен 4% или 6%, если услуга оказывается физическому или юридическому лицу соответственно.
В найме сотрудников
Следующее, чем отличается ИП от самозанятого, — это возможность нанимать сотрудников. Индивидуальный предприниматель может нанимать до 130 человек при работе на УСН и до 15 человек при использовании ПСН. При превышении этого ограничения придется перейти на ОСНО. Самозанятый не может нанимать сотрудников.
Полезно знать! Самозанятыми обычно становятся фрилансеры, чья деятельность не требует найма сотрудников, например, фотографы, домашние кондитеры, копирайтеры, репетиторы, няни, дизайнеры, мастера маникюра, организаторы мероприятий, переводчики и пр. При этом индивидуальный предприниматель одновременно может быть и самозанятым, то есть 2 этих вида деятельности можно совмещать при условии соблюдения действующих правил и ограничений со стороны законодательства.
В максимальном доходе
Чтобы понять, что выгоднее — самозанятый или ИП, сравним их по максимальному доходу. По закону режим с НПД можно использовать при условии, что годовой доход не превышает 2,4 млн руб. в год. Если вы превысите эту сумму, то нужно оформлять ИП. Индивидуальный же предприниматель может получать более значительные доходы. Максимальный размер зависит от системы налогообложения, например, на патенте он составляет 60 млн руб. в год, а на УСН — 251,4 млн руб. При этом доход от 188,55 до 251,4 млн руб. на УСН будет облагаться налогом по повышенной ставке — 8% или 20% вместо 6% или 15%.
В обязательных взносах
Рассматривая вопрос, в чем разница между самозанятым и ИП, стоит затронуть тему обязательных взносов. Индивидуальный предприниматель должен ежегодно вносить за себя фиксированный платеж в фонды пенсионного и медицинского страхования. Размер взноса определяется каждый год, и в 2023 году он составляет 45 842 руб. И оплачивать его нужно обязательно вне зависимости от того, получал ли ИП доход или нет.
Для самозанятых не предусмотрено никаких обязательных платежей. При этом налог оплачивается, только если доход был. Если в текущем месяце он отсутствовал, то и налог не рассчитывается.
В типах отчетности
Еще одно отличие ИП от самозанятого прослеживается в типах отчетности. Индивидуальный предприниматель сдает отчеты, например, на УСН без сотрудников — только декларацию. Если же работники есть, то понадобится сдавать также 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-м и 4-ФСС. Самозанятым никакую отчетность оформлять и подавать в контролирующие органы не нужно.
В заключение: сравнение ИП и самозанятого в таблице
Чтобы вам было проще определить для себя, что лучше — ИП или самозанятый, мы собрали основные сведения об этих форматах ведения бизнеса в таблице.
|
Признак для сравнения |
ИП |
Самозанятый |
|
Налоги |
В зависимости от налогового режима от 6% до 30% |
4% при оказании услуг физическому лицу, 6% — юридическому |
|
Сотрудники |
До 100-130 человек в зависимости от системы налогообложения |
Нельзя нанимать |
|
Максимальный доход |
До 60 млн руб. в год на патенте, до 251,4 млн руб. на УСН |
До 2,4 млн руб. в год |
|
Взносы |
Есть обязательный взнос, который нужно платить ежегодно вне зависимости от наличия дохода. В 2023 году взнос составляет 45 842 руб. |
Нет обязательных взносов. Если дохода нет, то и налог не платится. Можно самостоятельно делать взносы в ПФР. |
|
Налоговый учет |
Нужно сдавать декларации |
Не нужна никакая отчетность. В приложении «Мой налог» можно выставлять счета, а после их оплаты клиентом формировать и отправлять ему чек. |
По сложности регистрации разница между ИП и самозанятым минимальна. Чтобы платить налог на профессиональный доход, достаточно скачать приложение «Мой налог» и, следуя подсказкам системы, зарегистрироваться. В случае ИП необходимо подать заявление по форме Р21001 в налоговую и предоставить ряд документов. Есть более простой способ — зарегистрировать ИП онлайн. Здесь все заботы по подготовке и подаче документов возьмут на себя опытные юристы, которые сделают все быстро и в соответствии с законодательством. Просто оставьте заявку на регистрацию, и менеджер свяжется с вами, чтобы рассказать обо всем подробнее.
